La AEAT ha realizado un cambio de lo que antes era el “Libro Registro de Cobros en Metálico “renombrándolo como “Libro de registro de Operaciones de trascendencia tributaria con carácter anual” e incluye las “Operaciones en Metálico” y las “Operaciones de Seguro”.
Operaciones en Metálico
Este bloque se informará con carácter anual en el último período del año con los importes superiores a 6.000 € que se hubieran percibido en metálico de la misma persona o entidad por las operaciones realizadas durante el año natural. En él se debe consignar el NIF, el nombre o razón social y el importe total percibido en metálico.
Este libro no requiere parametrización adicional en las tablas de documentos e indicadores de IVA del SII.
Operaciones de Seguro:
Sólo se remitirá por compañías aseguradoras para los siguientes casos:
- Cuando se trate de una operación por la que exista obligación de emitir factura (art. 3.2 RD 1619/2012).
- En el caso de las operaciones a las que se refiere el artículo 33.1 RD 1065/2007, de 27 de julio (importe de las primas o contraprestaciones percibidas e indemnizaciones o prestaciones satisfechas).
Se debe distinguir entre:
- Indemnizaciones o prestaciones satisfechas superiores a 3005,06 €
- Primas o contraprestaciones percibidas superiores a 3005,06 €
Las “Operaciones de Seguro” se ha creado para que las empresas aseguradoras comuniquen lo que anteriormente informaban a través del 347 (indemnizaciones o prestaciones satisfechas superiores a 3005.06€ y las primas o contraprestaciones percibidas superiores a 3005.06€). Las empresas que anteriormente no comunicaban estos datos a través del 347 porque no son aseguradoras, ahora tampoco tienen que comunicarlos a través del SII.
Cómo realizar el envío de los cobros en metálico al SII
El último periodo del año tenemos que informar de todos los importes superiores a 6.000 € percibidos en metálico de una misma persona o entidad (webinar sobre sistema SII). Para ello, debemos realizar los siguientes pasos:
1. Creación del eDocuments
Para ello, accedemos a la transacción ESSII_EDOCINCASH “Creación de eDocument para Pagos en Metálico”.
Los parámetros que tenemos que introducir obligatoriamente son Sociedad, Fecha de Contabilización y Cuenta de Mayor, siendo el resto opcionales.
Pulsamos Ejecutar 
el proceso:
Nos da la información de todas las personas o entidades con las que se han percibido pagos en metálico durante el año natural. Para cada persona o entidad, totaliza los importes percibidos en metálico y aquellos superiores a 6.000 € los envía al SII creando un eDocument por cada uno de ellos.
En el Log se muestra los eDocument que se han creado y los que se han modificado.
Esta relación la podemos ver desde el monitor accediendo a la transacción EDOC_COCKPIT donde vemos los documentos que acabamos de generar. Esto aparece en el apartado de “Cobros en Metálico” con status “Creado” y pendiente de enviarlo a la AEAT.
Como se puede ver, se crea eDocument por cada persona o entidad, el cual costa de todas las facturas de este y de su importe total.
2. Incluir los eDocument a las Listas de la AEAT
En este paso, hay que ejecutar la transacción ESSII_EDOCLIST “Creación de Listas”.
Los parámetros que tenemos que introducir obligatoriamente son Sociedad y Fecha de Creación, siendo el resto opcionales.
Pulsamos Ejecutar el proceso y se envían las listas.
Esperamos que te haya sido de ayuda este artículo. Si necesitas ayuda o soporte sobre el SII en SAP puedes ponerte en contacto con nuestro equipo de consultores especializados.
